Порядок регулирования деятельности общества взаимного страхования

Комментарий к статье 7 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»: Порядок регулирования деятельности общества взаимного страхования

1. Взаимное страхование является специфической некоммерческой формой организации страховых операций, при которой страховой фонд создается страхователями на бесприбыльной основе. Общества взаимного страхования осуществляют взаимный обмен рисками, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.
В России опыт создания и функционирования подобного рода обществ крайне незначителен в силу объективных и субъективных причин: отсутствия развитой законодательной базы, отсутствия взаимного доверия в отечественном гражданском обороте и т.д.
Положения настоящей статьи направлены на определение правовых основ регулирования деятельности общества взаимного страхования, причем они сводятся к определению как общих, так и специальных нормативных актов, содержащих нормы, определяющие статус указанных субъектов.
Актом общего регулирования в данном случае выступает Гражданский кодекс РФ, который устанавливает общие положения в отношении юридических лиц. Наряду с общими положениями о юридических лицах, ГК РФ определяет и основные критерии взаимного страхования. Так, он предусматривает, что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями. Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются Законом о взаимном страховании. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных Законом о взаимном страховании.

В качестве источников правового регулирования отношений по взаимному страхованию указан и комментируемый нормативный акт, который выступает в качестве акта специального регулирования, поскольку им регламентирован не только общий порядок страховой деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации, но и особенности ее отдельных видов.

2. Действующее законодательство в части определения особенностей осуществления взаимного страхования неоднократно отсылает к требованиям Закона о взаимном страховании, каковым в настоящее время является Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ "О взаимном страховании", определяющий сферу реализации взаимного страхования - отношения по осуществлению взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования, создаваемого в качестве некоммерческой организации, а также установление особенностей правового положения общества, условий его деятельности, прав и обязанностей членов общества.

Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании устава общества, в случае, если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования, - на основании такого договора. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.

Общество обязуется при наступлении определенного события (страхового случая) произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховую премию (страховые взносы), или выгодоприобретателю в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования. Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества.

Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования, то есть имущественные интересы членов общества, связанные, в частности, с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Перечень нормативных актов, составляющих правовую основу взаимного страхования, не является исчерпывающим и включает в себя иные нормативные акты, регулирующие отдельные аспекты взаимного страхования. Подобная общая формулировка позволяет включить в их перечень любые документы, содержащие нормы права, затрагивающие в той или иной степени сферу осуществления взаимного страхования. Так, к числу указанных нормативных актов могут быть отнесены:

• Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях";
• Приказ Минфина России от 8 февраля 2011 г. N 13н "Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями";
• Приказ Минфина России от 2 февраля 2011 г. N 8н "Об утверждении Порядка осуществления органом страхового надзора контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и проведения выездной проверки деятельности страховой организации";
• Приказ Минфина России от 13 января 2011 г. N 2н "Об утверждении Порядка передачи страхового портфеля при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве страховой организации";
• Приказ Минфина России от 23 декабря 2010 г. N 183н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению";
• письмо Минфина РФ от 23 ноября 2005 г. N 05-04-07/01;
• иные законодательные и подзаконные акты, принимаемые по отдельным вопросам в сфере страхования, в том числе и взаимного страхования.

Оглавление: Об организации страхового дела в РФ