Роль актуариев в страховании

С 1 января 2015 г. вступает в силу Федеральный закон от 02.11.2013 N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации". Какую роль играет актуарий для страховой компании?

В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 234-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 234-ФЗ), большая часть новшеств которого вступила в силу 21 января 2014 г., страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые определяются на основании методики расчета страховых тарифов.
Кроме того, по-прежнему для получения лицензии на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования соискатель представляет в орган страхового надзора сведения об актуарии (п. п. 3, 5 ст. 32 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации").
Все это свидетельствует о повышении значимости актуарных расчетов и профессионализма актуариев.

Актуарные расчеты

Таковыми являются расчеты в процессе осуществления актуарной деятельности финансово-экономических показателей с использованием математических и статистических методов.
С помощью актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, подсчитывается себестоимость страховых продуктов, устанавливаются доли каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть размеры тарифных ставок.
В работе актуария соотношение академических знаний и практических навыков следующее:

• 50% - математика, методы моделирования и расчета рисков;
• 25% - экономика;
• 25% - юридические законы, информационные системы, профессиональная практика.

В крупных страховых организациях, как правило, около десяти актуариев, в средних - до трех, в мелких таких специалистов может и не быть.

Одним из наиболее сложных процессов в деятельности страховщика является определение расходов, необходимых для страхования конкретного объекта. Форма для исчисления расходов на проведение конкретного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией, она позволяет определить страховые платежи по договору. Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой введения страхового дела:

• события, которые подвергаются оценке, носят вероятностный характер, это отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей;
• в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах;
• себестоимость страховой продукции, предлагаемой страховщиком, исчисляется в отношении всей страховой суммы;
• выделяются страховые резервы, находящиеся в распоряжении страховщика, определяются оптимальные размеры этих резервов;
• имеется в наличии полный или частичный ущерб, связанный со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
• устанавливается адекватное равновесие между платежами страхователя и страховым обеспечением;
• выделяется группа рисков в рамках данной страховой совокупности.

Развитие теории актуарных расчетов

Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. в работах Д. Граунта, Яна де Витте, Э. Галлея.

В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности", он первым систематизировал данные о смертности людей и построил таблицы смертности.

В то же время голландский ученый Ян де Витте опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты. В ней он изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома Э. Галлея, он дал определение таблиц смертности, применяемых до сих пор.

Проблемы подготовки актуариев

Особую значимость в свете упомянутого Федерального закона N 234-ФЗ приобретает профессионализм подготовки актуариев, в том числе с учетом опыта зарубежных стран. В США и Великобритании актуариями имеют право называть себя и занимать соответствующие должности лишь члены определенных профессиональных объединений. Получение членства в актуарных обществах возможно после сдачи серии трудных профессиональных экзаменов. В общей сложности в мире насчитывается лишь несколько десятков тысяч человек, которые являются актуариями в строгом смысле этого слова.

В России сегодня актуарием называют сотрудника страховой организации, который занимает аналогичную должность. Часто актуарий - это специалист, занимающийся количественный оценкой финансовых рисков, в том числе выпускник высшего учебного заведения, в дипломе которого указана специальность "актуарная математика", "актуарный анализ" и т.п. Создание актуарной профессии в России следует начинать не с учреждения ассоциаций, гильдий и т.п., а с получения сотрудниками страховых организаций, консультационных органов актуарного образования. Актуариями должны быть самые высококвалифицированные специалисты, поэтому получение и поддержание актуарной квалификации требует значительных финансовых расходов, стимулирования работы по овладению актуарной наукой, заинтересованности студентов университетов актуарной карьерой. В любом университете мира, в том числе в ННГУ им. Н.И. Лобачевского, для студентов-математиков и экономистов читаются обязательные курсы теории вероятностей и математической статистики, экономико-математических методов и моделей, которые являются фундаментальными для дальнейшей актуарной подготовки. Экономистам читают обязательные специальные курсы по математике финансов и инвестиций, страхованию, что дает первичное представление об актуарной науке.

* * *

Актуарий - самый высококвалифицированный специалист в страховой организации, от которого зависит политика ценообразования, поэтому его профессионализм - основа конкурентоспособности страховщика на страховом рынке, что особенно важно в условиях вступления в ВТО.

Апрель 2014 г.